Umlagen

Umlagen Stammdaten
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Gemeinkosten, die nach der innerbetrieblichen Leistungsverrechnung noch auf den Vor- und Hauptkostenstellen verblieben sind, werden über Umlagen weiterverrechnet. Um verschiedene Möglichkeiten der Weiterverrechnung abzudecken, stehen Ihnen mehrere Umlagetypen zur Verfügung, wie beispielsweise Kostenstelle-zu-Kostenstelle-Umlagen zur Entlastung von Vorkostenstellen oder Kostenstelle-zu-Kostenträger-Umlagen zur Entlastung der Hauptkostenstellen und Verrechnung auf die Kostenträger.

Umlagentyp

Für jede vorhandene Buchungsperiode kann eine Umlagenberechnung durchgeführt werden. Voraussetzung hierfür ist die Erfassung der Kapazitäten für den entsprechenden Zeitraum. Alternativ kann die Umlagenberechnung auch auf Basis der Kapazitäten eines anderen Zeitraums durchgeführt werden. So können Sie beispielsweise Umlagen für den Forecast 2020 auf Basis der Istkapazitäten 2019 berechnen lassen, ohne für den Forecast 2020 erst eine vollständige Kapazitätserfassung durchführen zu müssen.
In der Übersicht der Umlagen wählen Sie zunächst die Basis aus, für die Sie Umlagen anlegen, bearbeiten oder berechnen möchten.

Die Neuanlage einer Umlage erfolgt durch Klick auf das Symbol . Wählen Sie dann aus, welchen Umlagentyp Sie anlegen möchten. Tragen Sie einen Namen für die Umlage ein.

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  Umlagen

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  Neue Umlage

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  Umlagen kopieren

Unter Umlage geben Sie die Stufe an, auf welcher diese Umlage gerechnet werden soll. Durch geeignete Wahl der Stufe legen Sie die Reihenfolge fest, in der Kostenstellen gegebenenfalls be- und anschließend entlastet werden. Achten Sie darauf, eine Vorkostenstelle nicht wieder zu belasten, nachdem sie in einer vorherigen Stufe bereits vollständig entlastet wurde.
Die Deckungsbeitragsstufe, unter der bestimmte Umlagen berücksichtigt werden sollen, bestimmt sich nicht nach oben genannter Stufe sondern wird durch die Auswahl der Umlagenkostenart (und damit verbundenen Bilanzposition) gesteuert.
Legen Sie die Quelle (Kostenstelle, Kostenträger oder Projekt) fest, die entlastet werden soll und die Umlagekostenart, auf der die Buchungen stattfinden sollen. Wählen Sie einen Verteilungsschlüssel oder gegebenenfalls 'laut Personalzuordnung' aus, um festzulegen, in welchem Verhältnis die Ziel-Kostenstellen, -Kostenträger oder -Projekte belastet werden.

Bei einigen Umlagetypen können Sie eine Einschränkung auf bestimmte Kostenarten vornehmen, die für die Umlagenberechnung herangezogen werden.

Bearbeiten	Per Doppelklick auf eine Umlage in der Übersicht können Sie diese nachträglich bearbeiten.
	Löschen einer Umlage, dies geschieht jedoch nicht endültig, die Umlage kann gegebenenfalls durch einen Administrator wiederhergestellt werden.
Umlagen berechnen	Durch Anklicken der Schaltfläche 'Umlagen berechnen' berechnet eCo die Umlagen für die ausgewählte Basis und bildet die Umlagebuchungen. Eventuell schon für diese Basis bestehende Umlagebuchungen werden vorher gelöscht. Sofern für die gewählte Basis noch keine vollständige Kapazitätenerfassung vorliegt, haben Sie in einem kleinen Dialog die Möglichkeit, eine andere Kapazitätenbasis für die Umlageberechnung zugrunde zu legen.
	Kopieren der Umlagen von einer Basis in eine andere Basis. Sie können festlegen, ob nur einzelne oder alle Umlagen kopiert werden sollen. eCo kopiert dabei sämtliche Verteilungsschlüssel mit, die in den ausgewählten Umlagen verwendet werden.
Nicht vollständig umverteilte Kostenstellen	Über diese Schaltfläche können Sie sich eine Liste der Kostenstellen ausgeben lassen, die noch nicht vollständig umverteilt wurden. Sofern es sich nicht um Kostenstellen handelt, die absichtlich nicht umgelegt werden, können hierbei Lücken in den Umlagen ausgemacht werden.

1 Kostenstelle → Kostenstelle

Die Kostenstelle-zu-Kostenstelle-Umlage wird typischerweise zur Entlastung von Vorkostenstellen genutzt. Anhand eines Verteilungsschlüssels wird eine Quellkostenstelle auf eine oder mehrere Zielkostenstellen verteilt.
Wurde die Quellkostenstelle bereits unter Angabe von Kostenträgern bebucht, bleiben diese auf den Zielkostenstellen enthalten.

2 Kostenstelle → Kostenstelle (variabel)

Die variable Kostenstelle-zu-Kostenstelle-Umlage verteilt die Kosten einer Kostenstelle anteilig auf die anderen Kostenstellen auf Basis der dort bestehenden Summen. Eventuell bebuchte Kostenträger bleiben wie bei der normalen Kostenstelle-zu-Kostenstelle-Umlage erhalten.
Diese Umlage kann auf bestimmte Kostenarten eingeschränkt werden.

3 Kostenstelle → Kostenträger

Die Gemeinkosten einer Kostenstelle, also sämtliche Buchungen auf der Kostenstelle ohne Angabe eines Kostenträgers, werden in dieser Umlage entweder anhand eines Verteilungsschlüssels weiterverrechnet oder auf Basis der erfassten Personalkapazitäten. Die Kostenstelle bleibt auch bei den Belastungsbuchungen erhalten.
Durch eine Einschränkung auf Kostenarten, können Kostenblöcke in unterschiedlichen Deckungsbeitragsstufen auf die Kostenträger weiterverrechnet werden.